Ce calculateur fournit des estimations à visée pédagogique. Il ne constitue pas un conseil en investissement, fiscal ou juridique : pour votre situation personnelle, consultez un conseiller en gestion de patrimoine, votre banque ou un expert-comptable.
L’abondement, un complément de rémunération
Dans les entreprises qui proposent un plan d’épargne salariale, l’employeur peut compléter les versements du salarié par un abondement. Sur un plan d’épargne entreprise (PEE) ou un plan d’épargne retraite collectif (PER collectif), c’est souvent le placement le plus rentable dont dispose un salarié : un abondement de 100 % double immédiatement la somme versée, avant tout rendement financier.
Les règles
L’accord ou le règlement du plan fixe le taux d’abondement et le versement maximal abondé. La loi ajoute deux plafonds :
- l’abondement ne peut pas dépasser trois fois le versement du salarié ;
- il est limité chaque année à 8 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) sur un PEE et à 16 % du PASS sur un PER collectif.
L’abondement est exonéré d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales, mais il supporte la CSG et la CRDS, soit 9,7 %, prélevées à l’entrée.
Exemple
L’accord prévoit un abondement de 100 % jusqu’à 1 500 € de versement. Vous versez 1 500 € dans l’année :
- Abondement brut : 1 500 €
- Après CSG-CRDS : 1 354,50 €
- Total placé : 2 854,50 €, soit un gain immédiat de 90 %
Si vous ne versez que 1 000 €, l’abondement tombe à 1 000 € et vous laissez 500 € sur la table.
Points à vérifier
- Le blocage : 5 ans sur un PEE, jusqu’à la retraite sur un PER collectif, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi : mariage ou PACS, naissance d’un troisième enfant, achat de la résidence principale, chômage ou invalidité notamment.
- L’intéressement et la participation placés sur le plan peuvent aussi être abondés, selon l’accord.
- Les frais de tenue de compte sont pris en charge par l’entreprise tant que vous en êtes salarié.
- La fiscalité à la sortie : les plus-values sont exonérées d’impôt sur le revenu mais supportent les prélèvements sociaux.
Priorités
Une stratégie courante consiste à verser chaque année au moins le montant qui permet d’obtenir tout l’abondement, après s’être constitué une épargne de précaution disponible.