Des intérêts qui ne produisent pas d’intérêts
Avec les intérêts simples, les intérêts sont toujours calculés sur le capital de départ : ils ne sont pas réinvestis et ne rapportent rien à leur tour. On les rencontre pour les prêts de courte durée, les découverts, les comptes à terme qui versent leurs intérêts à l’échéance, les prêts entre particuliers et les pénalités de retard de paiement.
La formule
I = C × t × n
- C : le capital prêté ou placé
- t : le taux annuel, en décimal
- n : la durée exprimée en années
La valeur acquise est C + I. Pour une durée en mois, n = mois ÷ 12. Pour une durée en jours, n = jours ÷ 365 (année civile) ou jours ÷ 360 (année bancaire, utilisée par de nombreux établissements pour les découverts et le crédit aux entreprises).
Exemple : 10 000 € à 4 % pendant 18 mois
- Durée en années : 18 ÷ 12 = 1,5.
- Intérêts : 10 000 × 0,04 × 1,5 = 600 €.
- Capital + intérêts : 10 600 €.
- Avec une capitalisation annuelle, vous auriez obtenu 605,96 €, soit seulement 5,96 € de plus sur cette durée.
L’effet de la base 360
Pour 90 jours sur 10 000 € à 4 % :
- base 365 : 10 000 × 0,04 × 90 ÷ 365 = 98,63 €
- base 360 : 10 000 × 0,04 × 90 ÷ 360 = 100,00 €
À taux affiché égal, la base 360 coûte un peu plus cher à l’emprunteur. Demandez toujours la convention utilisée.
Intérêts selon la durée
| Durée | Intérêts simples | Capital + intérêts | Écart avec intérêts composés |
|---|---|---|---|
| 3 mois | 100 € | 10 100 € | 0 € |
| 6 mois | 200 € | 10 200 € | 0 € |
| 12 mois | 400 € | 10 400 € | 0 € |
| 18 mois | 600 € | 10 600 € | 5,96 € |
| 24 mois | 800 € | 10 800 € | 16,00 € |
| 36 mois | 1 200 € | 11 200 € | 48,64 € |
Sur moins d’un an, les intérêts simples sont même légèrement supérieurs à des intérêts composés annuellement : c’est pourquoi l’écart affiché reste à zéro. Sur plusieurs années, la capitalisation prend nettement l’avantage.
Usages courants en France
- Comptes à terme : beaucoup versent les intérêts à l’échéance, calculés en intérêts simples sur la durée du placement.
- Prêt familial : un prêt entre proches peut prévoir un taux d’intérêt ; au-delà de 5 000 €, il doit être déclaré à l’administration fiscale, et les intérêts perçus sont imposables pour le prêteur.
- Retards de paiement : entre professionnels, les pénalités de retard sont des intérêts simples calculés au jour le jour sur la somme due, au taux prévu par les conditions générales de vente (au minimum trois fois le taux d’intérêt légal), auxquels s’ajoute une indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement.
Intérêts simples et livrets
Les livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP) calculent leurs intérêts par quinzaine en intérêts simples sur l’année, puis les capitalisent une fois par an au 31 décembre. Pour ces produits, utilisez le calculateur d’intérêts du Livret A, qui gère la règle des quinzaines.