Sumar o quitar el IVA sin equivocarse
Presupuestos, facturas, tiques de compra o tarifas de un autónomo: pasar de la base imponible al precio con IVA, o al revés, es una de las operaciones más habituales del día a día. Esta calculadora lo hace en los dos sentidos con los tipos españoles, el IGIC de Canarias y la opción de operación exenta, y te muestra la cuota de IVA y el peso del impuesto en el precio final.
Las fórmulas
Precio con IVA = base imponible × (1 + tipo)
Base imponible = precio con IVA ÷ (1 + tipo)
Cuota de IVA = precio con IVA − base imponible
Peso del IVA en el precio = tipo ÷ (1 + tipo)
Ejemplo resuelto: una factura de 1000 €
Un fontanero factura 1000 € de mano de obra al tipo general.
- Coeficiente: 1 + 0,21 = 1,21.
- Precio con IVA: 1000 × 1,21 = 1210 €.
- Cuota de IVA: 210 €.
- El IVA supone el 17,36 % del precio final, es decir 21/121.
Al revés, si un tique marca 1210 € IVA incluido, la base es 1210 ÷ 1,21 = 1000 €. No restes el 21 % al precio final: obtendrías 955,90 €, una cifra errónea porque el 21 % se calcula sobre la base y no sobre el total.
Los tipos de IVA en España
| Tipo | Se aplica a |
|---|---|
| 21 % general | La mayoría de bienes y servicios: ropa, electrónica, electricidad, gasolina, servicios profesionales |
| 10 % reducido | Hostelería y restauración, transporte de viajeros, vivienda nueva, algunas obras de renovación de vivienda, agua |
| 4 % superreducido | Pan, leche, huevos, queso, fruta, verdura, legumbres, cereales, libros, prensa, medicamentos de uso humano, VPO de régimen especial |
| 0 % o exento | Sanidad, educación reglada, seguros, alquiler de vivienda, servicios financieros |
Algunos tipos han cambiado temporalmente en los últimos años, por ejemplo en la electricidad o el aceite de oliva. Comprueba el tipo vigente para tu producto en la web de la Agencia Tributaria.
Canarias, Ceuta y Melilla
Estos territorios no aplican el IVA:
- Canarias tiene el IGIC, con un tipo general del 7 %, uno reducido del 3 %, uno cero para productos básicos y tipos incrementados para algunos bienes.
- Ceuta y Melilla aplican el IPSI, con tipos entre el 0,5 % y el 10 %.
Autónomos y facturas
- Una factura debe mostrar la base imponible, el tipo aplicado, la cuota de IVA y el total.
- En las facturas de profesionales se resta además la retención de IRPF, normalmente del 15 % (7 % los tres primeros años de actividad), calculada sobre la base, no sobre el total.
- El IVA que cobras no es tuyo: lo ingresas cada trimestre con el modelo 303, restando el IVA soportado en tus compras.
- Los comercios minoristas en recargo de equivalencia pagan a su proveedor un recargo adicional (5,2 % para el tipo general) y no presentan el modelo 303.
El IVA en Latinoamérica y el impuesto sobre ventas en Estados Unidos
La fórmula es la misma en todos los países con IVA: en México el tipo general es del 16 %, en Colombia del 19 %, en Argentina del 21 % y en Chile del 19 %. En Estados Unidos no hay IVA, sino un sales tax estatal y local que se suma al precio en caja. Para esos casos, aplica la fórmula con el tipo de tu país o usa la calculadora de porcentajes.