Qué queda de tu sueldo bruto
En España los salarios se negocian casi siempre en bruto anual, pero lo que llega a la cuenta cada mes es el neto. Entre una cifra y otra hay dos descuentos: la cotización del trabajador a la Seguridad Social y la retención a cuenta del IRPF. Esta calculadora estima los dos a partir de tu bruto, del número de pagas, del tipo de contrato y de tus hijos a cargo.
Cómo se calcula
- Seguridad Social del trabajador: 6,5 % del bruto en un contrato indefinido (4,7 % de contingencias comunes, 1,55 % de desempleo, 0,1 % de formación y la parte del trabajador del MEI) y 6,55 % en uno temporal. Se aplica hasta la base máxima de cotización, unos 61.214 € al año.
- Rendimiento neto: bruto menos Seguridad Social menos 2000 € de gastos deducibles generales.
- Reducción por rendimientos del trabajo: hasta 7302 € para los sueldos más bajos, que se va reduciendo hasta desaparecer hacia los 19.750 € de rendimiento neto.
- Cuota: se aplica la escala combinada (19 %, 24 %, 30 %, 37 %, 45 % y 47 %) y se resta la cuota del mínimo personal (5550 €) y familiar por hijos.
- Neto = bruto − Seguridad Social − IRPF, dividido entre 12 o 14 pagas.
Ejemplo resuelto: 30.000 € brutos en 14 pagas
- Seguridad Social: 30.000 × 6,5 % = 1950 €.
- Rendimiento neto: 30.000 − 1950 − 2000 = 26.050 €. A este nivel la reducción por rendimientos del trabajo ya es cero.
- Cuota de la escala sobre 26.050 €: 5980,50 €. Cuota del mínimo personal: 1054,50 €.
- IRPF estimado: 5980,50 − 1054,50 = 4926 €, un tipo efectivo del 16,42 %.
- Neto anual: 30.000 − 1950 − 4926 = 23.124 €, es decir 1651,71 € por paga en 14 pagas, o 1927 € al mes en 12 pagas.
En total se descuenta un 22,9 % del bruto. Con dos hijos a cargo (mínimo compartido al 50 %), el IRPF baja a unos 4442 € y el neto por paga sube a 1686,32 €.
Tabla orientativa (contrato indefinido, sin hijos, 14 pagas)
| Bruto anual | Neto anual | Neto por paga | IRPF efectivo |
|---|---|---|---|
| 16.576 € | 15.499 € | 1107,04 € | 0 % |
| 20.000 € | 17.345 € | 1238,95 € | 6,77 % |
| 25.000 € | 19.852 € | 1417,96 € | 14,09 % |
| 30.000 € | 23.124 € | 1651,71 € | 16,42 % |
| 40.000 € | 29.655 € | 2118,21 € | 19,36 % |
| 50.000 € | 35.546 € | 2538,96 € | 22,41 % |
| 70.000 € | 47.365 € | 3383,18 € | 26,65 % |
A partir de la base máxima la cotización deja de crecer, por eso a 70.000 € la Seguridad Social se queda en unos 3979 €.
Por qué es una estimación
- Comunidad autónoma: la mitad del IRPF es autonómica y cada comunidad tiene su propia escala. Madrid suele quedar por debajo de esta estimación y comunidades como Cataluña o la Comunidad Valenciana algo por encima.
- Modelo 145: la empresa retiene según los datos que le comuniques (hijos, ascendientes, discapacidad, movilidad geográfica). Si no lo actualizas, la retención puede no reflejar tu situación.
- Declaración de la renta: la retención es un pago a cuenta. El impuesto definitivo se calcula en la declaración, con otras rentas, deducciones y aportaciones a planes de pensiones.
- Conceptos variables: horas extra, bonus, dietas o retribución en especie cambian la nómina de cada mes.
Latinoamérica y Estados Unidos
Esta calculadora sigue las reglas españolas. En México, Colombia o Argentina las cotizaciones y la retención funcionan de otra forma, y en Estados Unidos el neto depende del impuesto federal, del estatal y del FICA. Si cobras en otro país, usa la calculadora de ese país o pide a tu empresa una nómina de ejemplo.