Esta calculadora ofrece una estimación con fines informativos según la normativa del IRPF en territorio común. No sustituye el consejo de un asesor financiero o fiscal.
Por qué un plan de pensiones ahorra impuestos
Lo que aportas a un plan de pensiones se resta de tu base imponible del IRPF, dentro de unos límites. Es como si ese dinero no lo hubieras ganado este año: dejas de pagar por él el impuesto de tu tramo más alto, tu tipo marginal.
Ahorro fiscal = aportación con derecho a reducción × tipo marginal
Ojo: no es un regalo, sino un aplazamiento. Cuando rescates el plan, todo lo que cobres, aportaciones y rentabilidad, tributará como rendimiento del trabajo.
Los límites de aportación
- Plan individual: hasta 1500 € al año con derecho a reducción.
- Planes de empleo, los que promueve tu empresa, y planes simplificados para autónomos: amplían el límite en 8500 € más, sumando lo que aporta la empresa y lo que aportas tú. En total, hasta 10.000 € al año.
- Límite porcentual: la reducción total no puede superar el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
- Cónyuge: puedes aportar hasta 1000 € al año al plan de tu cónyuge si sus rendimientos son inferiores a 8000 €, con reducción en tu base.
Lo que aportes por encima de 1500 € en un plan individual no reduce la base ni se arrastra a otros años. En cambio, lo que no puedas reducir por el límite del 30 % o por no tener base suficiente se puede aplicar en los cinco años siguientes.
Ejemplo: 1500 € con un tipo marginal del 30 %
Un asalariado con 40.000 € de rendimientos netos aporta 1500 € a su plan individual:
- Aportación con reducción: 1500 €, dentro de los dos límites.
- Ahorro en el IRPF: 1500 × 30 % = 450 €, que notarás en la declaración del año siguiente.
- Coste real de la aportación: 1500 − 450 = 1050 €.
Si además su empresa tiene un plan de empleo con 3000 € de aportaciones al año y su tipo marginal es del 37 %, la reducción total sube a 4500 € y el ahorro a 1665 €. El coste real de su aportación individual baja a 945 €.
Ahorro según la aportación
Tipo marginal del 30 %:
| Aportación individual | Ahorro en el IRPF | Coste real |
|---|---|---|
| 300 € | 90 € | 210 € |
| 500 € | 150 € | 350 € |
| 1000 € | 300 € | 700 € |
| 1500 € | 450 € | 1050 € |
| 2000 € | 450 € | 1550 € |
A partir de 1500 €, cada euro de más en un plan individual pierde la ventaja fiscal.
¿Compensa? Depende del tipo al rescatar
La clave está en comparar tu tipo marginal ahora con el que tendrás al rescatar:
- Si aportas con un 37 % y rescatas con un 24 %, ganas 13 puntos de diferencia, además de la rentabilidad del dinero que no pagaste en impuestos.
- Si aportas con un 19 % y rescatas todo de golpe junto con tu pensión, puedes acabar pagando un 30 % o más: pierdes dinero.
Por eso conviene rescatar en forma de renta o en varios años, para no acumular todo en un solo ejercicio. Los rescates en forma de capital de aportaciones anteriores a 2007 pueden tener una reducción del 40 %, si se cobran dentro de los plazos que marca la ley.
Cuándo se puede rescatar
Los supuestos habituales son la jubilación, la incapacidad permanente, la dependencia y el fallecimiento. También se puede rescatar en caso de paro de larga duración o enfermedad grave, y desde 2025 las aportaciones con más de diez años de antigüedad.
Alternativas y comisiones
Un plan de pensiones inmoviliza el dinero durante años y tiene comisiones que pueden comerse parte de la ventaja fiscal: entre gestión y depósito, muchos planes superan el 1 % anual, aunque hay planes indexados mucho más baratos. Si tu tipo marginal es bajo o necesitas liquidez, un fondo de inversión, que puedes traspasar sin pagar impuestos y rescatar cuando quieras, puede ser una mejor opción.
En otros países
En Estados Unidos existen figuras parecidas con límites mucho más altos, como el 401(k) de empresa o la IRA, y en Latinoamérica sistemas de ahorro voluntario como el APV chileno o las aportaciones voluntarias a las afores en México, cada uno con sus propias reglas fiscales.