Cuándo se usa el interés simple
En el interés simple, los intereses se calculan siempre sobre el capital inicial y no se suman a él para generar nuevos intereses. Es el método que se usa en muchas operaciones a corto plazo: letras y pagarés, intereses de demora de una factura, un préstamo entre particulares, el descuento comercial o los intereses de un depósito que se cobran al vencimiento. Esta calculadora trabaja en años, meses o días y permite elegir la base de 365 o 360 días.
La fórmula
I = C × i × t
- C es el capital;
- i es el tipo de interés anual en tanto por uno (4 % = 0,04);
- t es el plazo en años. Para meses, t = meses ÷ 12; para días, t = días ÷ 365 o ÷ 360.
Total a devolver = C + I = C × (1 + i × t)
Ejemplo resuelto: 10.000 € al 4 % durante 18 meses
- Plazo en años: 18 ÷ 12 = 1,5.
- Intereses: 10.000 × 0,04 × 1,5 = 600 €.
- Total: 10.600 €.
- Intereses por año: 400 €; por día, con base 365: unos 1,10 €.
- Con interés compuesto anual habrías obtenido 5,96 € más. A cinco años la diferencia sube a 166,53 €: 2000 € con interés simple frente a 2166,53 € con compuesto.
Base 365 o 360
Cuando el plazo se expresa en días, hay que elegir cómo se cuenta el año:
- Base 365 (año natural): la más justa para el cliente y la habitual entre particulares.
- Base 360 (año comercial): muy usada por los bancos en préstamos y depósitos. Con el mismo tipo, genera algo más de intereses.
Por ejemplo, 10.000 € al 4 % durante 90 días dan 98,63 € con base 365 y 100 € con base 360. La TAE de una oferta ya tiene en cuenta esa diferencia, por eso es la cifra que conviene comparar.
Intereses de demora en España
- Entre empresas: la Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad establece, salvo pacto, un interés de demora igual al tipo del Banco Central Europeo más 8 puntos. El Ministerio de Hacienda lo publica cada semestre. Se calcula con interés simple sobre los días de retraso, y el acreedor puede reclamar además 40 € por costes de cobro. El plazo máximo de pago entre empresas es de 60 días.
- Deudas con particulares y sentencias: se aplica el interés legal del dinero, que fija cada año la Ley de Presupuestos y que ha estado en el 3,25 % en los últimos años. Tras una sentencia, el interés procesal es el legal más 2 puntos.
- Deudas con Hacienda: el interés de demora tributario es el legal incrementado en un 25 %.
Préstamos entre familiares
Puedes prestar dinero a un familiar sin intereses, pero Hacienda presume que los préstamos son retribuidos al interés legal del dinero. Para evitar problemas:
- Firma un contrato con el importe, el calendario de devolución y, si lo hay, el tipo de interés.
- Presenta el modelo 600 en tu comunidad autónoma: el préstamo está exento del impuesto, pero hay que declararlo.
- Guarda los justificantes de las transferencias de devolución.
Si cobras intereses, se declaran en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario, en la base del ahorro.
Interés simple frente a compuesto
A corto plazo la diferencia es pequeña, pero crece con el tiempo porque el compuesto genera intereses sobre los intereses. Para el ahorro y la inversión a largo plazo, usa la calculadora de interés compuesto.
En Latinoamérica y Estados Unidos
La fórmula es universal. Lo que cambia son las tasas de referencia: la tasa de interés legal de cada país, la TIIE en México o la prime rate en Estados Unidos.