Cuánto cobrar como autónomo
Fijar la tarifa es una de las decisiones más difíciles al empezar como autónomo o freelance. Un error frecuente es comparar con el sueldo bruto de un asalariado: el autónomo paga su propia cotización a la Seguridad Social, sus gastos, sus vacaciones, sus bajas y los días en que no factura. La tarifa debe cubrir todo eso y dejar el neto que buscas.
La fórmula
Para un autónomo persona física:
Facturación necesaria = gastos + cuota de autónomos × 12 + neto deseado ÷ (1 − tipo medio de IRPF)
Tarifa diaria = facturación ÷ días facturados
La cuota de autónomos y los gastos de la actividad son deducibles, así que el IRPF se paga sobre lo que queda.
Ejemplo resuelto
Quieres ganar 40.000 € netos al año, tienes 5000 € de gastos, pagas 300 € de cuota mensual, estimas un IRPF medio del 20 % y facturas 190 días de 7 horas:
- Rendimiento antes de IRPF: 40.000 ÷ 0,8 = 50.000 €.
- Facturación: 5000 + 3600 + 50.000 = 58.600 € al año, unos 4883 € al mes.
- Tarifa diaria: 308 € sin IVA.
- Tarifa por hora: 44 €.
- Cuota e IRPF: 13.600 €. Te queda neto el 68 % de lo que facturas.
La cuota de autónomos
Desde 2023 la cuota depende de los rendimientos netos previstos, con tramos que van de unos 200 € a casi 600 € al mes. Al empezar se puede solicitar la tarifa plana de 80 € mensuales durante el primer año, prorrogable otro año si los ingresos son bajos. La Seguridad Social regulariza la cuota cuando conoce los ingresos reales de la declaración de la renta.
Los días facturables
| Concepto | Días |
|---|---|
| Días del año | 365 |
| Fines de semana | −104 |
| Festivos | −14 |
| Vacaciones | −22 |
| Días laborables | unos 225 |
| Comercial, formación, gestiones, bajas | −25 a −75 |
| Días facturables | 150 a 200 |
IVA y retenciones
La tarifa se expresa sin IVA. A tus clientes les añades el 21 % de IVA (o el tipo que corresponda), que declaras cada trimestre con el modelo 303. Si facturas a empresas u otros profesionales, ellos te retienen un 15 % de IRPF (7 % el año de alta y los dos siguientes), que se descuenta de tu renta anual. Algunos servicios están exentos de IVA, como ciertas actividades sanitarias o educativas.
Sociedad limitada
A partir de cierto beneficio, trabajar con una sociedad limitada puede pagar menos impuestos: el Impuesto sobre Sociedades es del 25 % (con tipos reducidos para empresas pequeñas y de nueva creación), frente a un IRPF marginal que supera el 40 % en los tramos altos. A cambio hay más gastos de gestión y obligaciones contables. Para ese caso, elige la opción de sociedad e introduce un porcentaje global.
Consejos
- Revisa la tarifa cada año con tus gastos e ingresos reales.
- Ten un colchón para los meses sin trabajo y para pagar el IVA y el IRPF trimestrales.
- Compara con las tarifas de tu sector: plataformas y asociaciones profesionales publican referencias.